Jak założyć własną działalność gospodarczą - autónomo w Hiszpanii w 2025 roku?

Przeprowadzka do zupełnie nowego kraju i praca jako freelancer może wydawać się wyzwaniem – zwłaszcza jeśli chodzi o przejście przez wszystkie wymogi prawne i zapłatę podatków. Jeśli jednak chodzi o Hiszpanie, zostanie samozatrudnionym - autónomo lub freelancerem jako obcokrajowiec nie jest tak straszne, jak się wydaje.

W tym artykule wyjaśnimy wszystko, co musisz wiedzieć o rejestracji własnej działalności gospodarczej w Hiszpanii. Szczegółowo omówimy podatki z tym związane, które będziesz musiał zapłacić, zarówno kwartalnie, jak i rocznie.

Pod koniec tego artykułu będziesz w 100% przygotowany, aby zacząć pracować i rozwijać się jako freelancer w Hiszpanii!

Czym jest autónomo, czym jest własna działalność gospodarcza w Hiszpanii?

Autónomo to hiszpańskie słowo oznaczające freelancera lub osobę samozatrudnioną.

Zgodnie z definicją ustawową, osobami samozatrudnionymi (autónomos) są osoby fizyczne, które osobiście i na własny rachunek prowadzą we własnym imieniu działalność ekonomiczną bez względu na jej rezultat w sposób zorganizowany i ciągły. 

Osoba samozatrudniona w Hiszpanii nie jest zatem powiązana z żadnym konkretnym przedsiębiorstwem (ani tym samym pracodawcą), ani także nie pobiera stałego wynagrodzenia (w przeciwieństwie do pracownika). W celu pobrania opłaty za wykonaną “usługę”, autónomo musi wystawić fakturę na firmę lub osobę fizyczną. 

W jakich przypadkach należy zarejestrować własną działalność gospodarczą w Hiszpanii?

Nie jest do końca jasne, które sposoby generowania dochodu wymagają rejestracji jako freelancer, a które nie. 

Przykładowo możesz pomyśleć, że sprzedaż używanych produktów na Amazonie nie wymaga rejestracji jako autónomo, ale takie stwierdzenie jest błędne. 

Bez względu na wykonywaną przez Ciebie działalność, jeśli świadczysz jakiś rodzaj usługi i czerpiesz z niej zyski, powinieneś zarejestrować własną działalność gospodarczą w Hiszpanii. To oznacza również, że zaczniesz płacić podatki jako osoba samozatrudniona. 

Jakie podatki będziesz musiał płacić jako freelancer w Hiszpanii?

Zasadniczo jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek w Hiszpanii będziesz zobowiązany do trzech rzeczy:

• corocznej zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych,

• kwartalnego rozliczenia podatku VAT,

• uiszczania składek na ubezpieczenie społeczne w każdym miesiącu. 

Przeanalizujmy szczegółowo każdy z tych obowiązków. 

Pierwszym obowiązkiem będzie comiesięczna opłata składek na ubezpieczenie społeczne. Jest to konieczne, aby otrzymać świadczenia z hiszpańskiego funduszu zdrowia, emerytury w przyszłości oraz innych świadczeń socjalnych. 

Dobrą informacją jest to, że jeżeli rejestrujesz działalność gospodarczą w Hiszpanii po raz pierwszy, możesz skorzystać ze stawki ryczałtowej, która wynosi 80 € miesięcznie przez pierwszy rok. Stawka ta może zostać przedłużona na drugi rok w przypadku dochodów niższych niż międzybranżowe wynagrodzenie minimalne (SMI). 

W przypadku mężczyzn poniżej 30 roku życia i kobiet poniżej 35 roku życia, którzy korzystali ze stawki ryczałtowej - 80 € przez pierwsze dwa lata, istnieje możliwość otrzymania 30% obniżki składki na ubezpieczenie społeczne przez kolejne 12 miesięcy.

Oznacza to możliwość płacenia stawki o obniżonej wysokości przez 3 lata. 

Podatek dochodowy od osób fizycznych. 

Będziesz zobowiązany do kwartalnej zapłaty podatku dochodowego (20% kwoty), po zadeklarowaniu przychodu z działalności i odliczeniu kosztów uzyskania przychodów. 

Następnie do końca czerwca, będziesz zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej za rok poprzedni. W zeznaniu rocznym zostanie skorygowana rzeczywista kwota podatku. Może się więc okazać konieczna dopłata różnicy lub zwrot podatku jeśli obowiązująca stawka powinna być niższa. 

VAT (IVA) - VAT to podatek, który musi być uwzględniony we wszystkich fakturach wysyłanych do klientów i co do zasady stanowi 21% kwoty. Jest deklarowany kwartalnie. 

Kroki, które należy podjąć w celu rejestracji własnej działalności gospodarczej w Hiszpanii. 

Aby zostać autónomo w Hiszpanii, powinieneś zarejestrować się zarówno w hiszpańskim zakładzie ubezpieczeń społecznych (Seguridad Social), jak i w urzędzie skarbowym.

1. Uzyskanie numeru NIE - numer NIE to podstawowy numer identyfikacyjny dla cudzoziemców.

2. Rejestracja w Urzędzie Skarbowym - pamiętaj o istnieniu podatku IAE - („Impuesto sobre las Actividades Economicas”). W trakcie rejestracji należy zadeklarować odpowiedni rodzaj działalności w odniesieniu do podatku IAE - podatku od działalności gospodarczej. 

Jak przebiega proces rejestracji w Urzędzie Skarbowym?

Przede wszystkim musisz umówić się na wizytę w dowolnym urzędzie „Agencia Tributaria”. 

W urzędzie zostaniesz poproszony o podanie numeru grupy odpowiadającej Twojemu rodzaju działalności gospodarczej. 

Następnie należy wypełnić formularz 036 lub 037 (uproszczony). 

Nie zapomnij przynieść na spotkanie następujących dokumentów:

-> numer NIE,

-> paszport oraz jego kserokopia,

-> numer konta bankowego,

Po zarejestrowaniu się w IAE możesz już wystawiać faktury i świadczyć usługi swoim klientom. 

            3. Rejestracja w systemie ubezpieczeń społecznych (Seguridad Social).

Teraz kiedy możesz już legalnie świadczyć usługi jako autónomo w Hiszpanii, pozostał Ci ostatni krok. Powinieneś zarejestrować się w systemie ubezpieczeń społecznych ponieważ dzięki temu będziesz mógł korzystać ze świadczeń hiszpańskiego systemu opieki zdrowotnej i otrzymywać emeryturę w przyszłości. 

W ciągu 30 dni od rejestracji w urzędzie skarbowym powinieneś udać się do dowolnego oddziału zakładu ubezpieczeń społecznych (Seguridad social). Tam zarejestrujesz się w specjalnym systemie utworzonym dla autónomos zwanym RETA („régimen especial para trabajadores autónomos”).

Dokumenty, które powinieneś ze sobą mieć:

-> numer NIE,

-> paszport oraz jego kserokopia,

-> formularz 036 lub 037,

-> formularz IRPF, który otrzymałeś w urzędzie skarbowym,

-> potwierdzenie adresu w Hiszpanii.

W niektórych przypadkach należy uzyskać licencję na otwarcie działalności oraz powiadomić o otwarciu miejsca pracy. 

Ile czasu zajmuje założenie własnej działalności gospodarczej w Hiszpanii?

Zazwyczaj cały proces rejestracji jako autónomo w urzędzie podatkowym oraz zakładzie ubezpieczeń społecznych trwa od 1 do 5 dni. Jest to bardzo szybki proces.

Chcesz skorzystać z pomocy w założeniu działalności gospodarczej w Hiszpanii czy może potrzebujesz wsparcia w zakresie bieżącego prowadzenia księgowości?